Monatsinformation September 2025

Energetische Sanierung: Steuerermäßigung bis zu 40.000 € möglich

Wer sein selbst genutztes Wohngebäude energetisch saniert, kann von einer Steuerermäßigung profitieren: Bis zu 40.000 € können über drei Jahre hinweg direkt von der tariflichen Einkommensteuer abgesetzt werden.

Damit das Finanzamt die Steuerermäßigung anerkennt, müssen folgende Voraussetzungen erfüllt sein:

• Eigentum: Der Steuerpflichtige muss Eigentümer der Immobilie sein.
• Selbstnutzung: Die Immobilie muss zu eigenen Wohnzwecken genutzt werden.
• Standort: Das Gebäude muss in Deutschland oder EU liegen.
• Alter: Bei Beginn der Maßnahme muss das Gebäude mindestens 10 Jahre alt sein.
• Nachweis: Die durchgeführten Maßnahmen müssen mit einer Bescheinigung nach amtlichem Muster nachgewiesen werden (z. B. vom ausgeführten Fachbetrieb).
• Zahlung: Die Rechnungen dürfen nicht bar beglichen werden 

• Wärmedämmung von Wänden, Dachflächen oder Geschossdecken
• Erneuerung von Fenstern oder Außentüren
• Erneuerung der Heizungsanlage
• Erneuerung oder Einbau von Lüftungsanlagen
• Optimierung bestehender Heizungsanlagen (bei mindestens zwei Jahre alten Anlagen)
• Installation digitaler Systeme zur energetischen Verbrauchs- und Betriebsoptimierung

Die Steuerersparnis wird auf drei Jahre wie folgt verteilt:

• 1. Jahr (Abschlussjahr der Maßnahme): 7 % der Sanierungskosten (max. 14.000€)
• 2. Jahr: Weitere 7 % (max. 14.000 €)
• 3. Jahr: 6 % (max. 12.000 €)

Der Zeitraum ist gesetzlich festgelegt – ein Wahlrecht zur Verteilung besteht nicht.

Neben den Sanierungskosten können auch Aufwendungen für eine energetische Fachplanung oder Baubegleitung durch Energieberater geltend gemacht werden. Diese Ausgaben sind sofort abziehbar – zu 50 % der Kosten – und müssen nicht über drei Jahre verteilt werden.

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Wir beraten Sie gerne.

Dietrich Wingert und Stefan Wingert